Статья по обналичиванию

Содержание

Обналичивание денег в РФ

Статья по обналичиванию

Случайно наткнулся на блок по обналичиванию денег и стало интересно почитать.

Далее со слов автора.

Весь материал предоставлен только в ознакомительных целях. Вы должны помнить, что обнал – незаконная банковская деятельность (статья 172 УК РФ), это тяжкое преступление, за которое вам могут дать реальный срок. Никакие деньги не стоят того, чтобы сидеть за решёткой. Пофантазирую для вас, что бы я делал, если бы занялся этой деятельностью с нуля в данное время. Сегодня 18 марта 2019 года.

Важно понимать, что осталось два основных вида обнала.

Первый, когда кидают деньги на фирму, а вы организовываете процесс вывода самостоятельно.

Второй, когда создаётся встречный поток, а ваша роль – транзитная «прокладка» между продавцом кэша и покупателем.

Есть ещё третий вид, но про это пока забудьте. Когда получаешь деньги прямо в банке, сейчас мало где такое осталось, к тому же это долгий процесс и без грамотных контактов в банке будет сложно настроить самостоятельно.

Есть два пути развития: более простой и надёжный – это влиться в готовую структуру и получить желаемый опыт «в полях» с самого начала, второй – начать сложный путь самостоятельно. Я выбрал бы первый вариант.

Пример как через мою структуру вырос крупный обнальщик.

Дерзкий «дроп» тормознул деньги на счету, приехал на встречу и пояснил, что ему обещали сумму, которая не соответствует действительности. Мы подтянули моего друга регистратора, который «поплыл» через 5 минут и стало ясно кто неправ.

Конечно же у нас была возможность вломить, послать всех на хер, забрать свои деньги, но это беспредел, я так не работал. Выплатили всё обещанное, регистратор был наказан мною в мозг. Позже он выплатил всё. что обещал из своего кармана, это был хороший урок для него.

«Дроп» оказался полезным товарищем, в дальнейшем очень сильно вырос у нас, потом откололся и стал работать самостоятельно. Мы до сих пор в хороших отношениях, периодически общаемся.

Вам не обязательно следовать его примеру, есть более простой способ влиться в готовую структуру. Есть очень много команд, которые только начинают заниматься своей деятельностью и всё что нужно, это оказаться полезным и незаменимым человеком.

Лучше сначала вырасти вместе с кем-то, а потом при необходимости можно отколоться. Мы живём не в 90-тых, где выход из группировки означал, что тебя скорее всего порешают. Просто, когда уходишь, не нужно ничего ломать, не нужно становиться свиньёй, важно оставаться человеком. Скорее всего.

эти люди тебе ещё пригодятся и не раз. Никогда не нужно считать себя самым умным.

Рассмотрим структуру:

1. Поиск клиента, которому нужен кэш;

2. Поиск клиента, у которого есть кэш и он готов его продать;

3. Бесконечный поток директоров (после того как у вас выполнены первый и второй пункт, это становится вашей главной головной болью.);

4. Регистратор и «дроповод»;

5. Бухгалтер.

В первую очередь, нужно начать с живого поиска. Вы должны найти настоящего бизнесмена, который нуждается в наличке. Очень важно видеть своими глазами, что у него есть реальный бизнес. Если вы будете искать через интернет, не будет возможности проверить информацию, которую вам говорят.

Даже если вы найдёте потенциального клиента, никто никогда не кинет деньги вам вперёд, а если вы отдадите вперёд, то кинут вас.

Есть система гарантов типа даркмани и подобных ресурсов, но новичку без стартового капитала там делать нечего, а ещё есть очень много лжегарантов, которые «шваркают» всех подряд.

Самый простой и надёжный вариант, это поискать среди знакомых предпринимателей и попытаться определить кому из них нужен кэш. Клиент должен быть некрупный, буквально на одну голову выше. Если таких «тёплых» контактов нет, значит, идём холодным путём, но будет «скользко». Цель вашей встречи: у вас есть наличка и вам нужен безнал.

Когда будете встречаться с вашим потенциальными клиентами, вы не должны переигрывать и строить крутого бизнесмена. Такие люди видят насквозь. Если вы приедете к нему на метро и будете рассказывать про миллионы, это будет ваша последняя встреча. Но если вы прикинетесь бедным «коммерсом», который сводит концы с концами и пытается дополнительно заработать, вам быстрее начнут доверять.

Профессию лучше выбирать ту, в которой вы реально понимаете.

Примеры ваших легенд:

Там, где стоит касса вопросов вообще не возникает;

Вы строитель, клиенты дают деньги налом – удобнее покупать материалы за безнал;

Свой автосервис, платят нал – удобнее покупать запчасти за безнал;

Можете придумать, что у вашей мамы, тёщи есть небольшой хозяйственный магазин.

Когда вы найдёте своего первого клиента, считайте вы сделали первый шаг. Вежливо берём паузу и начинаем подготовительную работу.

Да, плохо обманывать про источник денег, но, если вы скажете, что вы начинающий нальщик, это может вызвать отторжение и может ассоциироваться с будущими проблемами. В дальнейшем это не будет играть никакой роли, потому что в современных реалиях, любой предприниматель будет рад, что он вообще получил свои деньги на руки.

Если у вас получится найти реальный бизнес, а именно того, кто продаёт «живые» деньги и кто готов их покупать, считайте, что вы сорвали джекпот. От вас требуется сделать фирму прокладку, принимать деньги, менять назначение платежа, удерживать свою комиссию, отправлять дальше. Иногда будут просить ломать НДС, на такие операции можно закладывать сверху 2-3%.

Минимальная стоимость транзита 3-4%, если идёт «ломка» назначения платежа, то 5-7%. Себестоимость фирмы примерно 30-50тр, цифра может плавать в зависимости от стоимости «дропа» и реальности юридического адреса. Итого, получается, что если мы транзитим 1млн, то выхлоп от 30 до 70тр.

Если успели провести 10млн, то вы молодец и кросаучег, фирма себя окупила в 10 – 20 раз, а усилий было потрачено минимум.

Если продавца денег нет, то придётся попотеть, но зато и выхлоп может оказаться поинтереснее. Открываем фирму, делаем 2-3 расчётных счёта.

Самые топовые это ВТБ24 и Юникредит (в разных городах может быть по-разному, я ориентируюсь на Москву и Питер), прикол этих банков в том, что там очень тяжело открыться, но если открылся, дадут поработать.

Есть варианты трудоустроить официально 5-10 человек, выпустить дополнительные карты. Загнать денежки и выводить с максимальной скоростью через зарплатный проект, кэшкарты или просто на пластик.

Когда платежи идут внутри банка, то они проходят без дополнительных проверок, после отправки деньги попадают на пластик в течение 5 минут. В среднем, с каждого счёта получается вывести от 10млн, при ставке в 15% чистыми выходит 1.2-1.3млн, кэш карты кушают очень много, но лучше с ними, чем без.

Если эти два банка использовать под транзит, то суммы там получаются больше, чем в остальных. Нельзя путать ВТБ24 и ВТБ банк Москвы, хоть их и объединили, банк клиенты у них разные, хорошо работать можно это там, где были раньше отделения ВТБ24. Лично меня ещё привлекает Альфа, а некоторые её хают, тут наверное всё индивидуально.

Далее идут менее привлекательные банки: Сбербанк, Райффайзен, Росбанк, Открытие, Санкт-Петербург, Бинбанк, Авангард.С ними тоже можно работать, но это уже как попрёт, могут заблокировать быстро, а могут дать поработать. Есть ещё 3 более мелких банка, которые легко откроют расчётный счёт. Это Тинькофф, Точка и Модуль.

Такие банки хорошо использовать, когда у вас не осталось счетов и нужно вывести остатки, хотя вот с Модулем лично я бы рекомендовал быть аккуратнее, много плохих историй слышал. А вот Точка мне всегда была по душе, Борик молодец.

🙂 Есть ещё много других банков, но с учётом того, как ЦБ отнимает лицензии я старался за топ 50 по финансовым показателям не выходить http://www.banki.ru/banks/ratings/

Самое главное, вы должны придерживаться принципа:

Клиент >>—-> Ваша фирма Банк X >>—-> Пластик Банк X, если вы будете выводить деньги по зарплатному проекту в другие банки, то они будут идти долго, на фирму сразу обратят внимание и вас быстро прикроют. Работаем внутри банка!

Про варианты Фирма >>—-> ИП >>—-> пластик вообще забудьте, вот почему:

1. Увеличиваются сроки вывода и шансы блокировок;

2. ИП дополнительно сжирает от 1% налогов + от 1% страховые и пенсионные взносы, если вы будете кидать ИПшников, вы попортите себе карму;

3. ИП может пойти «настучать» на вас и тогда начнут разрабатывать и дёргать всю цепочку. Дело легче «шить», когда видна связка фирм и ИП. Начнут дёргать остальные ИП, фирмы вплоть до клиентов. Когда вы будете откупаться, сумма будет строиться от оборота, который у вас найдут.

4. ИП нужно платить дополнительную зарплату, лучше его использовать как генерального директора, КПД будет выше.

Фирма отработала, переписали и забыли.

Регистратор и «дроповод»:

Регистратор на старте может выполнять функцию «дроповода», вы можете даже не погружать в расклад, что к чему, платить за каждого привлеченного человека, за каждый открытый расчётный счёт по факту выполненной работы. Регистрация фирмы дело очень простое, разобраться в этом не сложно, даже самостоятельно.

Заходим на сайт налоговой и делаем все документы по инструкции, потом подаём фирму «ножками» или удалённо. Рекомендую начать с себя любимого, зарегистрировать фирму, прогнать сумму до 5млн и закрыть. Будете понимать, как работают все процессы от начала до конца.

Когда ваш бизнес начнёт расти, нужно нанимать «дроповода» с опытом общения с представителями власти. Чтобы вас не сдал и ментов аккуратно мог «отбрить», в худшем случае для него задержат на пару суток. Ваша задача в этом случае отправить курьера с едой, чтобы понимал, что о нём заботятся.

С директорами не должен никто контактировать кроме них. Очень важно быть аккуратным, чтобы «дроповод» сам вас не кинул. Понять подойдёт вам человек на эту должность очень просто: есть статья, значит, не поплывёт как девочка при первом допросе, если «сидел», значит, вообще легко отобьётся.

За деньги можно навести справки на зоне, где сидел или сделать ФСБ-шную проверку, в которой может оказаться много полезной информации. Брать человека без опыта не рекомендую.

Бухгалтер:

С бухгалтерами тоже нужно быть аккуратнее, НИКОГДА не отдавайте им банк клиенты, потому что, вы даёте контроль над своими деньгами чужому человеку. Как бы вас не пытались уговорить, ставьте изначальное условие или так, или никак.

Я знаю очень много историй помимо собственного опыта, когда бухгалтера гоняли чужие деньги, кредитовали, закрывали свои хвосты, ну или просто ебали голову на ровном месте. Задачи бухгалтера – сдать отчётность, обработать входящие требования, всё. Не нужно впускать в круг доверенных лиц.

Я бы нанял бухгалтера вообще в другом городе и как можно дальше от себя, общался только через сигнал или телегу. Любую информацию можно скопировать (Сбис или Астрал, выписки из банк-клиентов) контактировать лично, это лишнее. Бухгалтер, это тот человек. который ничего не должен про вас знать.

Зарплату переводить таким способом, чтобы вас невозможно было вычислить. У меня эту функцию осуществлял «дроповод» через терминалы, где нет камер.

Обналичивание Деньги Россия Длиннопост

Мэрия Новосибирска вложила 230 МИЛЛИОНОВ рублей для расселения из ветхого, в дом ЖК Новомарусино. Стройка обанкротилась. Дом построен с нарушениями. Признан аварийным. Со всех 10 этажей сыпется СТЕКЛОВАТА. Рядом находятся жилые пятиэтажки. Все довольны. Застройщик ООО ДЖН.

Деньги мэрии и МИЛЛИАРДЫ рублей дольщиков выведены со стройки. Деньги исчезли. Мэрия бездействует как ничего не случилось. Никто не наказан. Кроме Бомжей – Дольщиков.

Обманутые дольщики ЖК Новомарусино вышли на главную улицу Новосибирска около часа дня вчера, 17 октября. К акции присоединились инвесторы таких долгостроев как дом ул. Дуси Ковальчук 378а (ПТК-30), ЖК «Тульский», ЖК «Радужный»  и других «забытых» объектов.
[моё] Россия Мэрия Новосибирск Коррупция Люди Деньги Бомж Воровство Негатив

Коллеги попросили откомментить начинающий гулять в профильных интернетах «ТОП-3 обнала при помощи ЗП». Сразу возникло несколько вопросов. Почему только ТОП-3? Почему именно зп? А эксперименты с ГПД и самозанятыми? Это же ведь тоже, по сути, разновидность зарплатных схем…. Ну да ладно, давайте разберем что просили и походу дополним.

Итак, дано: Схема 1. Выплата аванса

Самая лёгкая и распространенная схема. Основная ее суть состоит в том, что при выплате аванса по заработной плате уплата НДФЛ и страховых взносов не осуществляется. Юридическое лицо перечисляет денежные средства на счета множества физических лиц с основанием платежа «выплата аванса по заработной плате».

Далее, поступившие на счета физ лиц денежные средства, обналичиваются. Минус схемы состоит в том, что использовать ее можно один раз в одном банке. При попытке заплатить аванс повторно, можно получить запрос о подтверждении уплаты налогов, которых естественно нет. Существует много вариаций исполнения схемы, например:

•Открытие счетов во множестве банков и выплата авансов «работникам» сразу из всех банков по типу веерного обналичивания.

•Вывод остатка с заблокированного счета по 115-ФЗ. Многие банки разрешают осуществлять налоговые и зарплатные платежи с заблокированных счетов без санкций и отказов в проведении операции. Иногда получается вывести и обналичить остаток под видом аванса по заработной плате сотрудникам.

Источник: https://pikabu.ru/story/obnalichivanie_deneg_v_rf_6583529

Обналичивание денег через ИП: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию

Статья по обналичиванию

Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.

Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон.

Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика.

Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.

На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.

Кто следит за операциями на расчетном счете?

Выявить такую схему несложно. Налоговая инспекция совместно с работниками правоохранительных органов этот механизм отрабатывала годами. 

Так, инспекторы имеют право мониторить операции по счетам физического лица, наблюдать за уровнем зарплаты, приглашать ИП для беседы, запрашивать документы по сделкам, проверять переписку, изучать IP-адреса, через которые отправляется отчетность, анализировать договоры по «подозрительным» услугам — например, если ИП оказывал транспортные услуги, а заказчик не покупал товары, которые надо перевезти.

В Письме ФНС от 31.10.2013 № СА-4-9/19592 перечислены признаки сделок, на которые инспекторы обращают внимание при проверке, среди них:

  • подписавший договор ИП сидит в тюрьме или умер;
  • товары (работы, услуги) оплачены наличными деньгами с превышением установленного законом лимита;
  • у ИП нет ресурсов для того, чтобы оказывать заявленные услуги (работы);
  • у сделки между компанией и ИП нет разумной деловой цели.

Кроме того, у банков есть ряд признаков, по которым они выявляют обнальщиков. Например, предприниматель снимает все деньги, которые поступают ему на счет. Или деньги поступают от того контрагента, который одновременно переводит их на счета других клиентов.

Если получилось обмануть банк или инспекцию один раз, то нет никакой гарантии, что второй раз тоже получится. Возможно, они просто наблюдают и уже планируют проверку.

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО младше 3 месяцев

Подробности

Как налоговая раскрывает схемы: примеры судебных решений

В судебной практике достаточно примеров, когда налоговая инспекция раскрывает схемы незаконной обналички через ИП. На поверку оказывается, что доказательств реальности совершенных сделок у контрагентов попросту нет.

Один из примеров — решение Арбитражного суда Кемеровской области от 09.04.2019 № А27-25354/2018. Компания приняла к вычету НДС по сделкам с шестью другими контрагентами. Все сделки были подтверждены первичными документами по ним. Компания выбирала контрагентов с должной осмотрительностью. Полностью оплатила их услуги. 

Налоговая инспекция проверила компанию и отметила экономическую необоснованность сделок. Выяснилось, что контрагенты не находились по юридическому адресу, не могли выполнить работы или поставки товаров из-за того, что у них просто отсутствовал необходимый для этого персонал и имущество, необходимые допуски. Руководители контрагентов непричастны к их деятельности. 

По результатам проверки инспекция привлекла компанию к ответственности за совершение налогового правонарушения. Доначислила НДС — 5,4 млн руб., налог на прибыль — 5,2 млн руб., а также пени и штрафы.

Компания не согласилась с доначислениями и подала на инспекцию в суд. В ходе расследования было доказано, что многие операции компания не смогла подтвердить документально. Платила контрагентам за выполненные работы, они обналичивали эти суммы через ИП и физлиц. То есть обналичивание происходило не напрямую, между ООО и ИП, а по цепочке: ООО → ООО →… → ИП.   

Судьи сделали вывод, что компания не имела права применять налоговые вычеты и учитывать расходы по налогу на прибыль по несуществующим операциям. Встали на сторону налоговой инспекции и оставили все доначисления в силе. 

Или еще один пример — постановление Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы от 09.10.2018 № А40-51166/2018. Компания работала с двумя ИП.

Один из них оказывал транспортные услуги, но при этом, по данным ГИБДД, не имел автомобиля, при регистрации указал виды деятельности, не связанные с перевозками.

Другой проводил техобслуживание и ремонт автомобилей, оказывал бухгалтерские услуги и поставлял канцтовары. Эти виды деятельности отличались от тех ОКВЭД, которые у него перечислены в ЕГРИП. 

Налоговая инспекция провела проверку и по ее результатам привлекла компанию к ответственности за налоговое правонарушение. Доначислила налоги, штрафы и пени. 

Выяснилось, что у предпринимателей совпадали адреса регистрации. А по данным банковских выписок они получали деньги от компании и переводили их на счета фирм-однодневок и на банковские карты физлиц. 

Суд рассмотрел дело, принял сторону налоговой и не стал отменять ее решение.

Чем грозит обналичивание денег через ИП

Участников раскрытых фиктивных сделок ждет наказание — от штрафа до лишения свободы.

За что могут наказатьКак наказывают руководителя организации-заказчикаОснование
Умышленное занижение налоговой базы, что привело к неуплате или неполной уплате налоговШтраф в размере 40 % от неуплаченного налога.п. 2 ст. 122 НК РФ
Занижение налогов более чем на 10 %, проведение в бухучете мнимых сделокШтраф 5 000–10 000 руб., при повторном выявлении штраф увеличивается до 10 000–20 000 руб. или должностное лицо дисквалифицируют на 1–2 года.ст. 15.11 КоАП РФ
Неуплата налогов и других обязательных платежей из-за ложных сведений в декларации на сумму свыше 15 млн руб. за три года или когда ¼ невыплаченных налогов больше 5 млн руб.Варианты ответственности для руководителя:

  • штраф от 100 000 до 300 000 руб.;
  • удержание зарплаты или другого дохода за 1–2 года;
  • принудительные работы или лишение свободы на срок до 2-х лет с запретом на определенные должности или виды деятельности на срок до 3-х лет.
п. 1 ст. 199 УК РФ
Уклонение от уплаты налогов, совершенное по предварительному сговору или в особо крупном размере — в течение трех финансовых лет свыше 45 млн руб. или больше половины неуплаченных налогов превышает 15 млн руб. Наказания для руководителя:

  • штраф от 200 000 до 500 000 руб.;
  • удержание зарплаты или доходов за 1–3 года;
  • принудительные работы на срок до 5-ти лет или лишение свободы до 6-ти лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до 3-х лет.
п. 2 ст. 199 УК РФ

Налоговая способна распутать схемы ухода от налогов, в которых задействованы несколько организаций и предпринимателей, а отследить обналичивание денег напрямую через ИП для нее еще проще.

Отличает такие операции систематичность, крупные переводы и снятие всех денег со счета ИП.

У организаторов, напротив, есть сложности: чтобы не вызывать подозрения, надо расширять круг предпринимателей, которые участвуют в обналичивании, постоянно менять их и перечислять небольшие суммы, а это накладно. 

Кроме налоговой инспекции сделки контролируют банки в рамках исполнения 115-ФЗ: обнальщикам блокируют счета, вносят их в «черный список».

Компания рискует своей репутацией — счет ей не откроют ни в одном банке. С проверками приходят и другие госорганы — например Роструд, Роспотребнадзор, Ростехнадзор.

Все они могут найти «подозрительные» операции и сообщить о них в налоговую инспекцию или в полицию. 

Юлия Стерхова, независимый налоговый консультант

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса. 

Источник: https://kontur.ru/articles/5721

Обналичка денег – схемы обналичивания через ип и наказание за нарушение закона – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Статья по обналичиванию

Преступные схемы, позволяющие получать незаконную прибыль, создаются и внедряются в практику постоянно. Еще в 90-е использовалось обналичивание денег, то есть незаконный вывод средств со счетов юрлиц. Несмотря на популярность методики отдельная статья в УК РФ, разбирающая правонарушение, не введена. Законодатель решил проблему иначе.

Разберем, какая уголовная ответственность предусмотрена за обналичку, под какие статьи УК подпадает правонарушение. А также в чем таковое выражается и почему законодатель не выделил обнал в отдельную статью.

Смысл обналички

Правила оборота денег на счетах юрлиц и индивидуальных предпринимателей описаны в статьях ГК. К примеру, ст. 286 содержит норму об обязательном расчете контрагентов безналичным способом. Введена таковая, в том числе с целью осуществления контроля оборотов каждого отдельного предприятия, являющегося налогоплательщиком. Ведь сбор в бюджет исчисляется на основании оборота или прибыли.

Незаконное обналичивание состоит в выводе денег из баланса фирмы. Без объективного обоснования операция является незаконной. Переводить деньги разрешено только для:

  • развития производства (контрагентам);
  • организации работы администрации;
  • выплаты дивидендов;
  • осуществления иных законных операций.

Важно: каждая трата юрлица или индивидуального предпринимателя должна быть обоснована документально. Иначе проверяющие органы могут заподозрить обналичку денег.

Распоряжение средствами компании так строго нормируется с тем, чтобы избежать укрытия таковых от налогообложения. После выплат в бюджет собственник может распределять прибыль любым образом. Правонарушители же пытаются вывести из поля зрения налоговой инспекции как можно больше денег. Способы, которыми проводится незаконное обналичивание, разнообразны. Рассмотрим самые популярные.

Известные методы обналички

Количество операций, проводимых фирмами в правовом поле, ограничено. На их основе строится механизм укрытия от налогообложения. Поэтому нелегальные финансовые операции (обнал) обычно маскируют под законные. Самыми распространенными являются следующие:

  • использование фирм-однодневок;
  • проведение средств через банки;
  • перевод индивидуальным предпринимателям;
  • выплата дивидендов;
  • привлечение средств маткапитала;
  • создание липовых контрагентов.

Схема через фирмы-однодневки состоит в том, что участник рынка регистрирует иное предприятие на реальное лицо. С фирмой заключается договор на поставку товаров или услуг. На его основании переводятся средства.

Деньги снимаются со счета, а фирма закрывается. Кроме того, бухгалтер сумму вносит в убытки предприятия. А это уменьшает базу налогообложения. В таковой ситуации могут привлечь к ответственности владельцев обоих предприятий.

Сложность состоит в сборе доказательной базы, подтверждающей обналичку.

Похоже по сути и форме на вышеописанное незаконное обналичивание денег фирмы через подставное предприятие. ИП или ООО регистрируется на «липовый» паспорт. То есть документ вполне реальный.

Но принадлежит или умершему, или обворованному человеку. Мошенник переводит деньги со счета предприятия липовому контрагенту в рамках договора. Затем они снимаются и тратятся на собственные нужды.

А поддельное ООО даже закрывать не требуется. Ведь оно оформлено на подложный паспорт.

Банковские учреждения в преступных схемах используются только с согласия менеджеров. Без участия работника финансовой организации обналичивание денежных средств невозможно. Транзакции проводит специалист.

Он старается перегнать сумму через счета большого количества банков, чтобы трудно было отследить операции. В настоящее время такие схемы используются довольно редко. Банковские транзакции контролируются крайне жестко.

Кроме того, наказание в случае выявления махинаций настигнет и недобросовестного финансиста.

Раньше преступники переводили незаконным способом деньги на счета физлиц. Но таковая операция требует документального оформления. К примеру, фирма может приобретать у людей материалы, информацию и иное. Операция оформляется на подставных лиц.

Им за «товар» переводят деньги. Сумма, таким образом, дробится. А за небольшое нарушение уголовной ответственности преступник не подвергается. Чтобы его наказать за обналичивание, нужно доказать незаконность всех переводов, что не так просто.

Следующая схема реализуется путем преступного сговора с индивидуальным предпринимателем. Организация (юрлицо) заключает с ИП договор об оказании услуг (чаще всего). Деньги отправляются на счет предпринимателя и делятся в оговоренных пропорциях. «Законность» операции подтверждается договором и актом выполненных работ. Контрагенты подписывают документы, считая себя в полной безопасности.

Выплата дивидендов – это вполне законная операция. Но только в том случае, если они отчисляются с прибыли после уплаты налогов. Кроме того, акционеры также обязаны внести в бюджет взнос с доходов физических лиц. Преступной в данном случае является попытка уклониться от налогообложения. То есть дивиденды переводят физлицам без взимания с них взноса в казну.

С 2009 года практикуется схема с маткапиталом. Обналичивание происходит путем оформления поддельной сделки купли-продажи жилого помещения. На основании договора ПФР перечисляет деньги, которые впоследствии снимаются со счета преступником.

Существуют иные схемы обнала, они менее распространены. Но уже из вышеописанных примеров видно, что уголовные правонарушения подпадают под различные статьи УК. Поэтому законодатель решил не вводить отдельно нормы, описывающей обналичивание. Каждая отдельная нарушает норму, описанную в 22-й главе УК, посвященной описанию преступлений в экономической сфере.

Уголовная ответственность

Преступные деяния, связанные с обналичиванием денег, разбираются в рамках 22-й главы УК. Уголовная ответственность зависит от того, какая из статей применяется в том или ином случае. Так, за обналичку путем увода крупных сумм от налогообложения гражданам полагается одна из таких кар (статья 198):

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • до года принудительного труда;
  • арест до полугода;
  • тюремное заключение до года.

Если выяснится, что от налогообложения скрыта особо крупная сумма, то наказание увеличивается. А именно:

  • штраф может составить от 200 до 500 тыс. руб.;
  • принудительные работы назначаются до трех лет;
  • в тюрьму посадить могут на период до трех лет.

Крупным ущербом признается не перечисление в бюджет суммы размером в 900 000 руб. в течение трех финансовых периодов. При условии, что недоимка превышает 10% от полагающихся налогов и иных обязательных платежей. А особо масштабным – 4,5 мил. руб., что превышает 20%.

Внимание: не подлежит уголовному преследованию человек, совершивший правонарушение впервые, если он добровольно выплатил все полагающиеся взносы в казну и соответствующие фонды.

Предприятие, незаконно обналичивающее средства, наказывается по статье 199 УК. Ответственности подлежат должностные лица, отвечающие за финансовые операции (имеющие право подписи). Так, за невыплату обязательных сборов в крупном размере руководителя или бухгалтера могут наказать одним из следующих способов:

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • арестом на полгода;
  • тюремным заключением на период до двух лет;
  • дополнительно: лишением права занимать указанную в решении суда должность на срок до трех лет.

Незаконное обналичивание денежных средств юрлицом в особо масштабном размере приводит к более строгому наказанию. Штрафные санкции увеличиваются до полумиллиона рублей, а лишить свободы могут на период до шести лет.

Справка: крупная сумма невыплаты в бюджет составляет 5 млн. руб. и более.

Задолженность перед казной подсчитывают за три предшествующих финансовых года. Уголовная ответственность наступает, если недоимка превышает 25% от положенной суммы. Особо масштабное уклонение – это 15 млн. руб. и более.

В 199 статье УК законодатель выделил квалифицирующий фактор. Он состоит в совершении правонарушения участниками преступной группировки. За таковое деяние наказываются все выявленные лица с учетом виновности каждого.

Лица, причастные к обналичиванию, могут понести ответственность в рамках статьи 199.2. Она описывает преступление, состоящее в сокрытии денег от налогообложения. Наказание за таковое деяние:

  • штраф до полумиллиона руб.;
  • принудительные работы до трех лет;
  • тюремное заключение до трех лет.

Компании, занимающиеся системной преступной деятельностью, могут закрыть путем прекращения регистрации. Кроме того, в ходе расследования выявляются все пособники правонарушителей. Людей, способствующих уводу сумм от налогообложения, также наказывают. Виновность определяется исходя из размера ущерба, нанесенного государственному бюджету.

Квалификация преступлений, связанных с обналичкой, представляется довольно сложным делом. Так, злодеи часто прибегают к фальсификации документов (оформление на поддельный паспорт), иным незаконным операциям. Поэтому их деятельность может подпадать под следующие статьи УК:

  • 327 – подделка документов;
  • 171 – незаконное предпринимательство;
  • 173 – лжепредпринимательство;
  • 174, 174.1 – отмывание средств.

Как правило, первоначально нарушение законодательства выявляет сотрудник налогового органа. В его обязанности входит передача информации о злодеянии в прокуратуру. Работники последней проводят анализ данных. В случае необходимости дают задание дознанию провести предварительное следствие с целью выявить состав того или иного преступления.

Если состав обнаружен, то проводится расследование. К обналичиванию средств, как правило, причастно несколько физических, должностных и юридических лиц. В отношении каждого решается вопрос о привлечении к уголовной ответственности. Связываться с нарушителями законов очень опасно. Последствия легкой наживы могут оказаться крайне тяжелыми.

 Паняева Надежда

Источник:

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

В чем заключается схема отмывания финансов через ип

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение.

В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам.

Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя.

В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Источник: https://abmrsk.ru/prava-potrebitelej/obnalichka-deneg-shemy-obnalichivaniya-cherez-ip-i-nakazanie-za-narushenie-zakona.html

Обналичка через ИП — что грозит в 2019 году?!

Статья по обналичиванию

Обналичивание денег через ИП — это самый популярный способ оптимизации налогообложения. Однако такие действия признаются незаконными и самым «легким» наказанием будет блокировка р/счета по 115ФЗ.

Давайте разберемся, что грозит предпринимателю за подобную «оптимизацию» налогов.

Никто и не когда не хочет платить налоги на все 100% и поэтому ищет пути снижения налоговых платежей.

Как правило многие предприниматели стремятся скрыть свои реальные доходы, тем самым уйдя от обязательства платить налоги, сборы и взносы. Схем, вариантов и путей ухода от налогообложения много.

Один из популярных способов — это обналичивание денег через ИП. Последствия в 2019 году за такую №оптимизацию» – очень серьезные.

Как работает схема обналички через ИП ?

1. Заказчик переводит на счет ИП определенную сумму, например, за какие-либо работы, товары, услуги. В реальности никакие услуги и работы не выполняются, а товара как правило нет, он на только на бумаги. Соответственно готовятся фиктивные документы (счет на оплату, закрывающие акты, и как правило договор) для отчетности.

2. Индивидуальный предприниматель обналичивает полученные средства и передает их заказчику. За такую операцию ИП полагается соответствующая премия — это процент от суммы сделки.

3. Как правило в роли ИП выступает обычно один из сотрудников заказчика. То есть сотрудник компании регистрируется, как индивидуальный предприниматель официально, через ФНС. Никакой реальной деятельности он не ведет. Это нужно только для обналичивания (отмывания) денег. Также в роли «подсадной утки» могут выступать и родственники заказчика.

4. Спрос рождает предложение. В настоящее время на рынке можно найти предложения от «профессиональных» обнальных контор. Это фирмы и частники, которые предлагают свои услуги по обналичиванию. Обналичка позволяет «скрыть доходы» от государства и провести операцию по «оптимизации» налогообложения.

Для чего все это нужно?

Такая схема «оптимизации налогов» через обнал удобна тем, что для ИП не предусмотрено жестких ограничений по расходованию денег. Полученные доходы ИП вправе расходовать так, как ему хочется. Но только после уплаты налогов в бюджет.

И никаких подтверждающих документов заполнять не нужно. Даже от обязательного ведения бухгалтерского учета ИПшник освобожден. К тому же у ИП больше шансов перейти на упрощенный режим налогообложения. Например, УСН, ЕСХН, ЕНВД и прочие.

Для организаций же предусмотрены существенные ограничения.

Во-первых, максимальная сумма расчетов наличными — 100 000 рублей в рамках одного договора.
Во-вторых, каждая операция должна быль отражена в бухгалтерском и налоговом учете.
В-третьих, необходимы подтверждающие документы. И каждый вид расходов должен быть обоснован.

И, наконец, система налогообложения. Для крупных компаний перейти на упрощенный режим практически невозможно. Про дробление бизнеса расскажу в одной из следующих статей, смотрите, читайте.

А суммы сборов и взносов на общем режиме (ОСН) огромны. Только налог на прибыль — 20 %, а еще НДС — 20 %, транспортный, имущественный и прочие сборы.

В итоге у компании остаются гроши, тогда когда ИП может заплатить всего лишь 6% от всех поступлений (6% это ставка налога при УСН на «Доходах»).

За обналичку денег через ИП накажут всех!

Действие по такой схеме наказуемо. ФНС обнаруживает операции подобного характера, и участников подобной «схемы оптимизации» ждут серьезные неприятности. За «обналичку» денег через ИП в 2019 году предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

Прямой статьи в УК РФ по обналичиванию нет – незаконные операции подпадают под нормы иных статей, таких как:
— статья 171 «Незаконное предпринимательство»,
— ст. 174 «Незаконная легализация (отмывание)»,
— ст. 159 «Мошенничество» и прочие.

К тому же, такую «оптимизационную» (преступную) схему невозможно провернуть в одиночку. А это значит, что в сговоре участвовала группа лиц. Наказания за преступления, совершенные группой лиц, несут более строгий характер, чем за правонарушения, совершенные в одиночку.

Срок давности по «групповым» преступлениям больше — 10 лет, в сравнении с двумя годами за нарушения, осуществленные одним лицом.

Как раскрывают такие схемы

Сотрудники ФНС в автоматическом режиме контролируют деятельность налогоплательщиков. Недобросовестные субъекты отвечают ряду признаков, по которым и проводятся контрольные мероприятия. К таковым относят:

— Короткий период деятельности — до 6 месяцев.
— Субъект зарегистрирован по утерянному паспорту.
— Договор на банковское обслуживание счета заключен не по месту нахождения ИП.
— Отсутствуют фактические признаки ведения реальной деятельности. Например, фирма не имеет основные средства, отсутствует договор аренды офисов, оборудования, нет платежей за ЖКХ. Все это говорит о том, что деятельность фиктивна.

К сведению принимаются и свидетельские показания.

Снял деньги — в тюрьму

С «обналичкой» стали бороться в последнее время очень жестко, но не вся «обналичка» незаконная.

Не стоит полагать, что если ИП перевел свою прибыль, на свою же банковскую карту, то ему сразу грозит уголовная ответственность за данную операцию. Да, сегодня такие операции вызывают пристальное внимание и подозрение.

В первую очередь у сотрудников организаций, которые контролируют финансовые потоки. Однако ничего страшного и предосудительного в этом нет.

Зачастую банк замораживает подобные операции, ссылаясь на действующее законодательство. Банк не может отказать ИП в переводе денег с предпринимательского счета на свой частный счет. Таким правом наделена только Федеральная Налоговая Служба.

В большинстве случаев, банк для проведения такой операции требуют подтвердить факт уплаты налога. Это требование незаконно, но проще его выполнить, чем судиться с банком.

К тому же ИП следует обращать внимание на то, что они пишут в назначении платежа по обналичиванию собственных предпринимательских денег.

Чтобы избежать лишних проблем с банком, рекомендуем прописывать: «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов, на личные нужны».

А вот указать «зачисление зарплаты ИП» нельзя, так как предприниматель не состоит в трудовых взаимоотношениях сам с собой.

Источник: https://zen.yandex.com/media/id/5b9f1f0a3532dc00b2161f86/obnalichka-cherez-ip--chto-grozit-v-2019-godu-5ca2e2ae3aaf7b00b2c2e9c7

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.