Статья обналичивание денежных средств

Содержание

Отмывание денежных средств по статье 174 УК РФ

Статья обналичивание денежных средств

Статья 174 обязана своим появлением в Уголовном Кодексе так называемым «лихим 90-м». Именно в лексиконе тогдашних бизнесменов родилось короткое слово «обнал», которое подразумевало множество разнообразных схем выведения не совсем законно приобретенных сумм в наличные деньги, а также придание видимости законности приобретению активов.

Обнальщиками выступали тысячи физических и юридических лиц, начиная от гастарбайтеров и заканчивая крупными банками. Государство, лишенное возможности контролировать финансовые потоки, вынуждено было бороться с этим явлением, в том числе и с помощью средств уголовного принуждения.

Состав преступления

Как статья 174, так и весьма схожая с ней ст. 174.1, регулируют уголовное наказание за легализацию (так называемое отмывание) денег и также любого другого имущества, полученного криминальным путем, с помощью финансовых операций либо сделок, принятых в гражданском обороте.

Однако между ними есть существенная разница – ст. 174 карает за отмывание, например, обналичивание денег, добытых незаконными способами другими лицами, в то время как по ст. 174.

1 может быть наказан лишь человек, который первоначально приобрел активы в процессе криминальной деятельности, а затем сам же попытался их легализовать.

Объект и объективная сторона преступления

Объектом правонарушения в случае легализации любым способом, в том числе и путем обналичивания денежных средств, являются установленный общественный порядок в сфере бизнеса и государственного контроля законности приобретения имущества. Механизм мониторинга со стороны государства был впервые предусмотрен законом о противодействии легализации имущества, добытого криминальным путем, и финансирования терроризма, принятым еще 2001 году.

Предусматривалась двухступенчатая система контроля, в том числе и со стороны Росфинмониторинга за сделками либо денежными операциями, сумма которых превышает 600000 рублей.

  Срок за убийство по неосторожности

Предмет легализации – всегда имущество, включенное в гражданский оборот – деньги либо ценные бумаги, иные активы, которые возможно передать по сделке, либо, в случае денежных средств, – обналичить.

Непременным условием для квалификации преступления по указанной статье является принадлежность имущества другим лицам.

Например, индивидуальный предприниматель, по просьбе преступника и за определенный процент, соглашается на фиктивную сделку, затем обналичивает деньги и передает их обратно преступнику.

Диспозиция статьи построена таким образом, что предполагает два основных способа легализации имущества – путем финансовых операций, например, банковского вклада, либо с помощью заключения любых сделок. Даже дарение либо передача по наследству имущества, полученного в результате криминальной деятельности, признаются легализацией.

Совершение правонарушения путем осуществления финансовой операции зачастую используется интернет-мошенниками, наркодилерами, при незаконной торговле наркотиками с помощью платежных систем, и другими преступными организациями, для которых всегда актуальным является вопрос – как обналичить деньги? В данном случае используется перевод с телефонов или из электронных кошельков денег на банковский вклад.

Важно! Совершение преступного акта будет признаваться оконченным, даже если была произведена всего лишь одна сделка (финансовая операция).

Субъектом правонарушения по ст. 174 УК РФ признается совершеннолетнее вменяемое лицо.

Обязательное условие – человек, привлекаемый к ответственности по данной статье, непосредственно не должен участвовать в криминальной деятельности по приобретению легализуемого имущества.

При этом он заведомо осведомлен о его незаконном происхождении и имеет своей целью помочь преступнику в создании видимости, что имущество приобретено легальным путем.

Внимание! Субъект преступления может быть не осведомлен обо всех подробностях или обстоятельствах криминальной деятельности, например, знает только в общих чертах, что денежные суммы представляют собой прибыль от торговли наркотиками, не владея информацией о конкретных сделках и их участниках. При этом он соглашается произвести обналичку денег, совершая тем самым их легализацию.

Статья 174 УК РФ предполагает также составы квалифицированные и особо квалифицированные, и наказание по части первой и части четвертой различаются довольно значительно.

Первая часть карает за преступление небольшой тяжести и не предусматривает в качестве наказания лишение свободы. Предусмотрен лишь штраф в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей.

В качестве альтернативы предусмотрено взыскание в сумме дохода осужденного за период до года.

  Что нужно знать о статье за поджог по УК РФ

Частями второй и третьей вводятся такие виды наказания, как принудительные работы, а кроме того, лишение свободы, длительностью не более пяти лет.

Как дополнительную меру наказания за легализацию имущества, в частности за обналичивание денежных средств, статья УК РФ 174 часть третья, содержит такую санкцию, как лишение права замещать определенные должности либо осуществлять некоторую деятельность.

Наиболее жесткое наказание из имеющихся в распоряжении суда по данной статье предусмотрено частью четвертой и представляет собой лишение свободы длительностью до семи лет.

Отягчающие обстоятельства

Во второй, третьей и четвертой частях статьи 174 перечислены обстоятельства, установление которых по уголовному делу влечет более строгое наказание.

К ним относятся:

  • крупный и особо крупный размер имущества или денежных средств, легализованных в результате преступления;
  • организованное значительной группой либо просто группой лиц;
  • использование правонарушителем своего должностного либо служебного положения.

Размер крупного и особо крупного размера специально оговорен в примечании к указанной статье УК РФ. Так, крупным размером считается обналичивание денег или совершение сделок с имуществом в размере более полутора миллионов, а особо крупным – свыше шести миллионов рублей.

Участие в реализации преступного намерения не одного человека, а нескольких, причем объединенных единой целью, является довольно частым случаем в судебной практике по ст. 174 УК РФ. Иногда группа возникает для совершения единичного эпизода совершения сделки с целью легитимизации имущества либо обналички денег.

Чаще же по делам этой категории судам приходится сталкиваться с деятельностью организованных преступных групп, которые занимались противозаконной легализацией имущества на постоянной основе. Участниками этих групп зачастую становятся люди, обладающие специальными техническими или юридическими познаниями.

Совершение правонарушения лицом с использованием должностного положения предполагает наличие у преступника соответствующего профессионального статуса или должностных полномочий, которые могут облегчить достижение преступных целей.

В данной статье это определение никак не связано с понятием должностного лица.

Специальным субъектом могут быть как, допустим, директор крупной организации, реализующий управленческие функции, так и рядовой кассир-операционист банка, непосредственно осуществляющий обналичивание денежных средств.

  Виды освобождения от уголовной ответственности

Сроки давности

По общепринятому правилу, сроки давности, в течение которых лицо подлежит уголовному наказанию, напрямую зависят от отнесения преступления к предусмотренной законом категории тяжести. Что касается первой и второй частей ст. 174 УК РФ, то, как преступления небольшой тяжести, они предполагают двухгодичный срок давности привлечения к суду.

Часть третья относится к категории преступлений средней тяжести (с самым строгим наказанием до пяти лет лишения свободы), и по ней срок давности установлен в шесть лет. Наиболее тяжким преступлением признается легализация в составе организованной группы или в особо крупном размере. В этом случае срок давности здесь составит не менее 10 лет.

В заключение

Судебную практику по данной статье нельзя назвать обширной. Во многом это связано с затруднениями при выявлении данного преступного акта и доказывании вины подозреваемых.

Гораздо чаще выносятся приговоры «статье-близнецу» – 174.1, когда придание видимости законности приобретению имущества, добытого криминальным путем, осуществляется самим преступником, без привлечения других лиц.

Источник: https://yurcons.pro/ugolovnoe-pravo/statya-174-uk-rf-legalizatsiya-denezhnyh-sredstv.html

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Статья обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

В чем заключается схема отмывания финансов через ип

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение.

В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам.

Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя.

В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обратите внимание! Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания).

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы.

Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств.

Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности.

Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным.

При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

  1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц.

    Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.

  2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки.

    В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.

  3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
  4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов.

    В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.

  5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

  • Короткий период коммерческой деятельности.
  • Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
  • Простои по реальным направлениям деятельности.
  • Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.

Обнаружение контрольными органами фактов нарушения оборота наличных средств хозяйствующими субъектами ведет к наступлению ответственности согласно нормам действующего российского законодательства. Прежде всего, наказание предусмотрено для участвующих в мошенничестве должностных лиц.

Банкам, способствующим незаконному отмыванию денег, грозит официальный отзыв лицензии.

Обналичка денег через ИП – ответственность по статьям УК РФ:

  • Стат. 171 – осуществление незаконного предпринимательства ведет к максимальному наказанию в виде ареста до полугода или штрафу до 300000 руб.
  • Стат. 174 – мошенническое отмывание средств в зависимости от размера ведет к максимальному привлечению к принудительным работам до 5 лет или наложению штрафа до 1000000 руб. Точные меры ответственности зависят от факта сговора лиц и совокупной суммы нелегального отмывания денег.
  • Стат. 198 – умышленное уклонения гражданина от оплаты налоговых обязательств и сборов ведет к максимальным штрафам до 500000 руб. или аресту до 3 лет.
  • Стат. 199.2 – заведомо умышленное сокрытие подлежащих налогообложению средств влечет наложение штрафа до 2000000 руб. максимально или арест до 7 лет.
  • Стат. 327 – подделка документации, в том числе ведет к наказанию должностных лиц в виде ареста до полугода или исправительным работам до 2 лет.

Вывод – в этой статье мы рассмотрели, какая ответственность за обнал через ИП предусмотрена уголовным законодательством РФ. Состав преступлений приведен в соответствии с нормами действующего уголовного и гражданского законодательства России.

Если совершенное деяние может быть квалифицировано как административное, применяются нормы стат. 15.30 КоАП – штраф до 50000 руб. на должностных лиц или отстранение от должности до 2 лет.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/otvetstvennost-ip-za-obnal/

Статья за обналичивание денежных средств. Статьи 198 и 199 УК РФ

Статья обналичивание денежных средств

Обналичивание денег представлено процедурой вывода денежных средств со счетов, принадлежащих частным лицам, предпринимателям или вовсе компаниям. Процедура должна выполняться с учетом многих требований, а особенно это касается представителей бизнеса.

Если будут нарушаться требования законодательства, то владельцы компаний и ИП будут привлечены к уголовной ответственности за обналичивание денежных средств. Статья 198 УК содержит информацию о том, какие меры наказания применяются к нерадивым предпринимателям.

Дополнительные сведения включаются в ст. 199 УК.

Понятие обналичивания

Процедура обналичивания денег заключается в выводе денег со счета, принадлежащего гражданину, предпринимателю или организации. Если занимается процедурой владелец бизнеса, то обычно такие действия выполняются для ухода от уплаты налогов. Статья 198 УК РФ содержит информацию о том, что за укрытие доходов и уход от уплаты сборов предприниматели привлекаются к уголовной ответственности.

На самом деле обналичивание денег с банковских счетов является стандартной и часто реализуемой процедурой. Не всегда это приводит к уходу от налогообложения. Часто для оплаты работ или товаров приходится пользоваться именно наличными деньгами. Частные лица регулярно снимают деньги со счетов через банкоматы.

Если же занимается обналичиванием денег компания, то она должна выполнять этот процесс с учетом многих требований. Незаконное обналичивание денежных средств может привести к уплате крупного штрафа, приостановке деятельности и даже к тюремному заключению для владельца бизнеса. Такие действия называются по-другому отмыванием денег.

Особенности незаконной схемы

В России постоянно идет борьба с обналичиванием денежных средств со стороны представителей бизнеса. Это обусловлено следующими причинами:

  • незаконный оборот денег является причиной развития коррупции в государстве;
  • обеспечивается обеднение бюджета страны и каждого региона в отдельности;
  • так как многие предприниматели предпочитают выдавать своим работникам деньги незаконным образом, передавая их «в конверте», то это приводит к уменьшению будущей пенсии граждан;
  • если фирма вовсе сотрудничает с государственными или муниципальными предприятиями, то незаконное обналичивание денег представлено воровством государственных средств, поэтому за такие действия предусматривается уголовная ответственность.

Государственные органы не могут полностью запретить эмиссию денег, но ФНС и другие органы регулярно занимаются проверкой компаний, которые проводят банковские операции, связанные с обналичиванием денег.

Признаки незаконных действий

Не всегда обналичка является незаконным процессом, так как фактически фирмы могут выводить деньги со своих счетов, чтобы расплачиваться с контрагентами или покупать товары. Но имеются некоторые признаки, по которым можно понять, что совершаемая операция на самом деле является незаконной. К этим признакам относится:

  • основной целью выполнения данного процесса выступает уход от налогов, поэтому в результате вывода средств уменьшается сумма, которая уплачивается руководством предприятия в ФНС;
  • часто для выполнения данного процесса привлекаются предприниматели, которые готовы через свой счет выводить средства, после чего они за небольшую комиссию возвращаются владельцу фирмы.

Для законного вывода средств могут использоваться счета учредителя, а также нередко процедура выполняется в виде предоставления беспроцентного займа.

Какие используются схемы?

Схемы обналичивания денежных средств ООО являются многочисленными, но практически все такие способы являются незаконными. Наиболее часто используются следующие нелегальные возможности:

  • открывается фирма-однодневка, через которую и переводятся денежные средства;
  • привлекаются другие владельцы компаний-однодневок, которые выполняют незаконную операцию за определенное вознаграждение;
  • применяются владельцем организации фальшивые документы, причем такие действия являются серьезным преступлением;
  • привлечение подставных физических лиц, которые выводят деньги со своих счетов;
  • дача взятки работникам банковских учреждений;
  • использование сертификата на маткапитал.

Каждый метод обладает своими особенностями и нюансами. Но в любом случае предусматривается уголовное наказание за обналичивание денежных средств незаконным методом. Поэтому владельцы бизнеса должны быть готовы к негативным последствиям, которые могут быть представлены не только значительными штрафами, но и даже тюремным заключением.

Вывод денег через ИП

Обналичивание денег через ИП считается популярной схемой обмана, которая используется многими крупными фирмами. Для этого привлекаются третьи лица, оформившие официально ИП. Привлечь их к ответственности за такую схему довольно сложно.

Но если сотрудники ФНС смогут раскрыть такую махинацию, то даже предприниматель сможет быть привлечен к уголовной ответственности.

Это обусловлено тем, что он добровольно за определенное вознаграждение соглашается с незаконным выводом средств фирмы.

Обналичивание денег через ИП заключается в следующем:

  • между компанией и выбранным бизнесменом составляется официальный договор;
  • по этому соглашению ИП якобы оказывает фирме какие-либо услуги, отследить которые практически невозможно, например, выполняется обслуживание техники или предлагаются консультации работникам предприятия;
  • благодаря такому договору специалисты ФНС никаким образом не смогут подтвердить, действительно ли выполнялись какие-либо работы предпринимателем;
  • после подписания акта перечисляются ИП денежные средства, которые далее снимаются бизнесменом;
  • он передает эти деньги в наличном виде представителю компании, оставляя себе определенное вознаграждение за проведение данной махинации.

Использование такого метода считается выгодным процессом для обоих участников. Но при этом часто такие сделки проверяются специалистами налоговой службы.

Они требуют от предпринимателя предоставления свидетелей, которые смогут подтвердить, что им действительно выполнялись те или иные работы. В ином случае ему придется понести наказание за обналичивание денежных средств.

Статья 198 УК содержит основные последствия для участников такой незаконной схемы.

Предприниматели могут в любой момент времени снимать деньги со своих счетов, поэтому руководители разных компаний часто обращаются к своим знакомым бизнесменам для реализации незаконного процесса. Такой путь обналичивания денежных средств является наиболее востребованным среди других основных схем.

Выведение средств через собственную фирму

Каждая компания имеет право самостоятельно выводить средства со своих счетов для их использования в предпринимательской деятельности. Для этого не нужно пользоваться помощью посредников, запрашивающих за свои услуги значительное вознаграждение. Такая схема считается достаточно сложной, но при этом средства передаются директору. К основным методам вывода денег относится:

  • завышение представительских расходов, что позволяет директору получить значительные средства, которыми он может легко и свободно распоряжаться;
  • оформление беспроцентного займа на длительный период времени;
  • начисление дивидендов, если у компании имеется существенная сумма средств, представленная нераспределенной прибылью;
  • вывод с помощью дебетовых карточек;
  • выдача наличных денег работникам, которые получают средства под отчет, после чего могут пользоваться ими в разных целях фирмы.

Каждый способ является довольно сложным и специфическим, а также нередко применение этих методов вызывает дополнительные вопросы у сотрудников ФНС, поэтому все равно за такие действия руководитель фирмы может быть привлечен к ответственности. Для этого учитываются положения статьи 199 УК РФ.

Любая компания во время функционирования обязана тратить определенное количество средств на покупку разных материалов или предметов. Она может оплачивать бензин своих работников или закупать канцтовары. Нередко на это тратится огромное количество денежных средств, что позволяет обналичивать деньги.

Такие методы давно известны налоговым инспекторам, поэтому довольно легко выявляются значительные расходы средств. В результате должностные лица компании могут понести серьезное наказание.

Оформление долгосрочного кредита

Руководитель компании может оформить долгосрочный займ, но при этом не производится стандартный вывод средств. Директор получает в виде наличных денег определенную сумму. Ему деньги предлагаются по минимальным процентам или вовсе без их начисления. Такие действия приводят к снижению налоговой базы.

Оформление кредита считается законным процессом, так как в законодательстве имеется возможность для каждого предпринимателя оформить в своей фирме кредит на длительный срок.

Данные средства могут быть направлены на разные цели или вовсе размещены на депозитном счете. Допускается купить объект недвижимости или даже автомобиль.

При этом не нужно привлекать для реализации такой схемы родственников или подставных лиц.

Выданные директору фирмы деньги не являются прибылью компании, поэтому не учитываются в процессе расчета налога. Но руководителю придется вернуть деньги после окончания срока кредитования, хотя за этот период времени могут возникнуть другие проблемы или вовсе фирма может быть закрыта.

Использование дебетовых карточек

Обналичивание денежных средств через карты считается довольно популярным процессом. Процедура заключается в следующем:

  • компания приобретает банковские карты или оформляет нужные документы через сотрудника банка, который за свои действия получает вознаграждение;
  • карты оформляются на людей, которые уже умерли, а также могут использоваться вовсе поддельные документы;
  • с помощью таких карточек обеспечивается дробление крупной суммы на небольшие выплаты;
  • переводы на банковские инструменты не превышают 600 тыс. руб., поэтому они не вызывают подозрения у сотрудников банковских учреждений;
  • наиболее часто компании пользуются услугами фирм-однодневок, в которых трудоустроено множество работников, которые могут являться умершими лицами, а также для их устройства могут применяться поддельные документы;
  • сама махинация заключается в том, что денежные средства выплачиваются на дебетовые карточки в виде зарплаты.

В судебной практике встречались случаи, когда таким способом руководитель фирмы обналичил 10 млн руб. Такая операция может выполняться несколько раз подряд, но при этом директор фирмы может привлекаться к уголовной ответственности за обналичивание денежных средств ООО. Статьи 198 и 199 УК содержат сведения о том, какое наказание может быть выбрано для преступника.

Какое предусматривается наказание?

Разные незаконные схемы, основной целью которых выступает обналичивание денег, применяются многими владельцами фирм. Предусматривается уголовная ответственность за обналичивание денежных средств незаконными способами.

Наказание зависит от того, какая именно сумма была выведана со счета, а также насколько сильно была снижена налоговая база. Основная информация о мерах ответственности содержится в статье 199 УК РФ.

Наказание может быть представлено в следующих видах:

  • если скрывается больше 10 % от налоговой суммы, то преступник уплачивает штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • штраф может заменяться арестом на срок до 6 месяцев;
  • дополнительно могут применяться принудительные работы в течение одного года;
  • самым значимым наказанием выступает тюремное заключение на срок до одного года;
  • если вовсе в результате незаконных схем выводится из оборота больше 20 % от налоговой суммы, то штраф увеличивается до 500 тыс. руб.;
  • тюремный срок за такое нарушение представлен тремя годами.

Предусматривается освобождение от ответственности для ИП, которые впервые совершили преступление, а также уплатили полностью налоги.

За счет таких специфических наказаний, каждый владелец компании должен ответственно подходить к выводу средств со своих счетов.

В ином случае ему придется нести уголовную ответственность за обналичивание денежных средств. Статья 199 УК содержит основные сведения о том, какое наказание может выбираться.

Назначается оно исключительно судьей, который оценивает имеющиеся доказательства и обстоятельства данного преступления.

Какие выдвигаются обвинения?

Статья 198 УК РФ содержит информацию о том, какие именно обвинения выдвигаются подозреваемому. К ним относится:

  • незаконное обналичивание денег;
  • подделка официальной документации;
  • ведение деятельности без регистрации фирмы или ИП;
  • участие в мошеннической схеме.

Если для обналички денег привлекаются владельцы других компаний или частные предприниматели, то в ходе расследования они привлекаются к ответственности. Для них наказание выбирается в зависимости от того, какие именно они выполняли действия.

Как выявляется преступление?

Выявлением незаконных схем занимаются налоговые инспекторы, работники таможенных органов, банковские учреждения и представители правоохранительных органов. Многие государственные служащие имеют право запрашивать у владельцев компаний разные документы и отчеты. Дополнительно они могут заниматься проверкой контрагентов.

Для получения нужной информации должностные лица каждой компании могут быть вызваны в полицию или отделения ФНС для дачи показаний.

Заключение

Если владелец фирмы желает вывести деньги со счета, то для этого нужно пользоваться только законными способами. В ином случае ему придется столкнуться с уголовной ответственностью за обналичивание денежных средств. Статьи 198 и 199 УК содержат сведения о том, какие наказания могут использоваться для преступников.

Выявляются такие махинации обычно работниками ФНС и полиции. В результате к ответственности привлекаются все лица, которые имеют какое-либо отношение к этой незаконной схеме. Наказание представлено не только крупными штрафами, но и даже тюремным заключением.

Источник: https://FB.ru/article/470928/statya-za-obnalichivanie-denejnyih-sredstv-stati-i-uk-rf

Ответственность за обналичивание денег – почему нельзя вестись на предложения обнальщиков

Статья обналичивание денежных средств

Формально прямое наказание за обналичивание денежных средств в России не предусмотрено, но на практике нарушителя могут привлечь к ответственности по многим статьям УК РФ — 198, 199, 327, 173 и другим.

Ниже рассмотрим, в чем особенности такого преступления, какие у него характерные черты, как избежать ответственности, и что ожидает нарушителя в случае выявления преступления.

Также разберем популярные схемы обналички и поговорим о способах их выявления.

Что говорит закон

В УК РФ нет статьи, позволяющей наказать непосредственно за обналичку денежных средств. Причина состоит в отсутствии такого термина, как обналичивание.

Это слово применяется в обычном общении (сленге) и подразумевает проведение незаконных сделок для вывода наличных денег. При этом злоумышленники не остаются безнаказанными.

Как правило, их ожидают последствия обналичивания денег в виде штрафов, принудительного труда и продолжительных тюремных сроков.

Отсутствие прямых статей за обналичку не мешает привлекать к ответственности в привязке к другим нарушениям:

  • Уклонение от выплаты налогов — ст. 198 и 199.
  • Подделка документации — ст. 327.
  • Фиктивный оборот бумаг для сокрытия незаконных сделок — ст. 173 (первый и второй пункты).
  • Нарушение правил работы в сфере предпринимательства — ст. 171.
  • Отмывание денег — ст. 174.
  • Нарушение закона в сфере банковской деятельности — ст. 172.
  • Создание преступной организации — ст. 210 и т. д.

Во всех случаях нарушитель отвечает по УК РФ, а наказание за обналичивание денежных средств может быть очень суровым в зависимости от применяемой статьи.

В каких случаях это делается

Обналичка денежных средств — частое нарушение, получившее массовый характер еще в 90-х годах прошлого века. Как правило, термин обналичивания применяется к ИП и компаниями, которые выводят деньги для уклонения от оплаты налогов ФНС и получения «черной наличности». Иными словами, злоумышленники получают деньги, которые не отражены в официальной документации.

Таким образом, основная цель обналички — снижение затрат на выплату налогов ИП и ООО. Косвенные задачи:

  • получение «черной» наличности
  • желание удержать компанию на плаву
  • борьба с конкурентами и т. д.

Чаще всего цель достигается проведением фиктивной сделки по продаже, оказанию услуги или осуществлению иных действий, которые по факту не выполняются или проводятся с применением поддельной документации.

Схемы обналичивания

Последние годы участились случаи наказания ИП и ООО за обналичивание денежных средств. Ниже рассмотрим распространенные схемы.

Через ИП

Индивидуальные предприниматели нередко прибегают к обналичке. Для этого они применяют следующие методы:

  • Регистрация физлица в роли ИП по украденным или потерянным документам.
  • Создание «поддельных» ИП по просьбе третьих лиц.
  • Обналичка материнского капитала.
  • Фиктивный денежный оборот с привлечением банка.
  • Обналичка денег через терминал и т. д.

Наиболее популярная схема — регистрация друга или родственника в роли предпринимателя и оформление с ним соглашения на выполнение каких-либо услуг. На практике вновь созданное ИП ничего не делает, ведь не имеет для этого никаких ресурсов (материальных и людских).

По документам проходят крупные суммы, которые в конечном итоге оседают в кармане заказчика. Это происходит очень просто.

После предоставления «услуг» средства переводятся на расчетный счет ИП с последующим получением наличности и ее передаче другой стороне.

Сегодня такое обналичивание денег через ИП быстро выявляется, а нарушителей ждут последствия в виде штрафов и даже нескольких лет тюрьмы.

Через ООО

Нарушение характерно не только для частных предпринимателей, но и крупных компаний. Последние в своей деятельности применяют следующие схемы:

  • Перечисление средств ИП и увеличение затрат.
  • Оформление директором кредита на продолжительный период.
  • Перевод дивидендных платежей.
  • Использование дебетовых пластиковых карточек.
  • Привлечение к схеме подотчетных лиц.
  • Превышение валовых расходов и т. д.

Наиболее спорным является второй пункт. В нем последствия за обналичивание денег со стороны общества (ООО) не очевидны. Причина в том, что при оформлении займа средства не выводятся.

Применение такой схемы позволяет уменьшить размер налога. В привлечении подставных субъектов нет необходимости, ведь сам факт оформления кредита руководителем допускается. Единственное условие — возврат полученной суммы.

При этом за время кредитования может многое произойти.

Чаще всего последствия возникают при обналичивании денег через ООО путем вывода дивидендов участникам и себе. После совершения таких платежей размер налогооблагаемой базы снижается, но доказательство факта нарушения может занять много времени.

Многие руководители не брезгуют выводом подотчетных денег работниками. Суть в том, что ООО дает сотруднику кредит с требованием возврата в определенный период. При этом деньги проводятся обратно уже через кассира общества. Для погашения долга компания дает еще один долг для покрытия первой задолженности и т. д. Этот цикл может продолжаться долго.

Реже применяется схема с пластиковыми картами. За такое обналичивание денег ООО (общества с ограниченной ответственностью) также ожидают негативные последствия. Схема работает по принципу вывода денежных средств по данным погибших людей или по поддельным документам.

Во избежание наказания представители ООО разбивают отправляемые суммы на небольшие части. Это связано с особенностями законодательства РФ, согласно которого при переводах н сумму больше 600 000 р банковские организации должны информировать Росфинмониторинг.

При использовании группы кредитных карт и с помощью нескольких транзакций можно вывести более 10 000 000 рублей.

Другие схемы

Существуют и другие схемы вывода через ИП и ООО, за которые положено наказание за обналичивание денежных средств.

В эту категорию входят схемы, подразумевающие передачу средств на благотворительность, отправка денег за интеллектуальный труд, заключение разового договора с выплатой большого аванса и т. д.

На практике схем обналички более сотни, и почти все они известны представителям контролирующих органов.

Риски и последствия

При нарушении законодательства индивидуальные предприниматели (ИП) и ООО должны помнить о последствиях обналичивания денег. Для защиты интересов государство активно борется с таким дельцами и наказывает их по всей строгости закона. К работе по выявлению нарушителей привлекаются следующие органы:

  • Банковские организации. В их функции входит контроль счетов клиентов и поиск «странных» сделок. Почти во всех банках имеются отделы, занимающиеся поиском фактов обналичивания средств.
  • Налоговые службы. Работники ФНС проверяют предпринимателей (ИП) и ООО на факт обналичивания денег с последующим определением последствий для руководства.
  • МВД. В полиции предусмотрен орган, который борется с преступлениями экономического характера, в том числе обналичкой.
  • Таможенные структуры. Выявляют факты нарушения закона при пересечении товаром границы.
  • Роструд. Задача органа состоит в проверке компаний и ИП на факт соблюдения законности при выплате людям заработной платы.

При выявлении нарушений злоумышленник привлекается к ответственности, а наказание за обналичивание денежных средств ИП или ООО зависит от инкриминируемой статьи.

Наказание

Рассмотрим варианты наказания злоумышленников. Основные позиции УК РФ:

  • Ст. 187, ч.1 и ч. 2. Обналичка нередко наказывается по статье за неправомерный оборот платежных средств. Последствия при самостоятельном нарушении подразумевают штраф 100-300 т. р. или принудительный труд до 6-ти лет. Если же действовала организованная группа, наказание за обналичивание денежных средств более суровое — штраф до 1 млн р, принудительный труд или лишение свободы до 7-ми лет.
  • Ст. 172. Здесь описано наказание за незаконную банковскую деятельность. К этой группе относятся последствия за обналичивание денег ООО или ИП и траты обналиченных средств с помощью поддельной документации. К примеру, злоумышленники могли использовать заведомо фиктивные бумаги для открытия банковского счета. В таком случае степень наказания зависит от того, сам действовал нарушитель или в составе группы. В первом случае накладывается штраф 100-300 т. р. или тюрьма до 4-х лет, а во втором — штраф до 1 000 000 р или в размере зарплаты до пяти лет.
  • Ст. 198 (для физлица). Здесь действия по обналичке привязываются к нарушению налогового законодательства, поэтому последствия обналичивания денег рассматриваются по соответствующей статье. Степень наказания зависит от ущерба, нанесенного государству. В результате судебного решения налагаться штраф от 100 до 500 т. р. или злоумышленник направляется в тюрьму на период до 1-3 лет.
  • Ст. 199. Здесь также предусматривается наказание за уклонение от выплаты налогов со стороны организаций и ИП. Как и в прошлом случае, степень ответственности зависит от размера финансовых потерь государства. Штраф составляет до 500 т. р. с возможностью отправиться в тюрьму на срок до 6 лет.

Несмотря на отсутствии четкого наказания за обналичивание, российское законодательство достаточно гибкое и позволяет наказывать нарушителей по многим направлениям. Каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке. Одним по результатам расследования назначается штраф или принудительные работы, а другим срок до пяти лет (иногда более). Все зависит от степени вины.

Как избежать последствий

Для защиты от контролирующих органов компаниям и ИП важно заранее планировать мероприятия, касающиеся оплаты налогов. Важно следовать законодательству и применять только законные методы оптимизации налогов.

В ином случае высок риск привлечения к ответу и получения сурового наказания. Если организация или предприниматель сталкиваются с трудностями, в решении вопроса может помочь налоговый адвокат.

С его помощью можно, как минимум, уменьшить степень ответственности.

Легальные способы обналичивания

Законным способом обналички считается вывод дивидендов, но при условии, что все делается с учетом ФЗ №14. Здесь важно соблюдать такие условия:

  • Частота распределения прибыли не чаще одного раза в три месяца.
  • Обязательна организация собрания участников и оформление документов.
  • Компания должны соответствовать требованиям финансовой устойчивости и т. д.

При выплате дивидендов нельзя забывать о налогах, размер которых составляет 13%. При этом компания перечисляет эти средства дважды.

Еще один способ вывода наличных денег — перейти с позиции участника на должность руководителя, после чего платить себе зарплату. Но здесь добавляются налоговые платежи, а именно 30% от заработной платы. Плюс в том, зарплата и взносы относятся к расходам, что позволяет уменьшить выплаты.

Как ФНС выявляет схемы обналичивания

Представители налоговой хорошо знают обо всех способах обналички денежных средств. При выявлении однодневной фирмы представители ФНС находятся директора и вызывают его на беседу. Кроме того, работники налоговой могут наведаться в офис по адресу ИП. Если там нет сотрудников или необходимых мощностей для работы, все становится ясно.

Более того, сегодня в работе ФНС применяются методические рекомендации, где прописан перечень вопросов для плательщика налогов и даются рекомендации, чему уделить внимание при проверке.

Здесь четко прописано, как выявить нарушителя, а впоследствии и наказать его. Документ постоянно дополняется и всегда актуален.

Здесь же перечислены все схемы, которые применяются для уклонения от выплаты налогов.

Вопросы и ответы

Нарушители должны понимать, что обналичивание денег — противозаконно, а злоумышленники сегодня легко выявляются и привлекаются к ответственности. В завершение рассмотрим ряд важных моментов, касающихся рассматриваемой темы:

  • Кто несет ответственность за обналичку? Наказание предусматривается для всех лиц, участвующих в незаконной операции. Жесткость ответственности может отличаться в зависимости от степени вины. Как правило, привлекаются руководители и бухгалтера.
  • Какова главная причина обналичивания? В большинстве случаев компании и ИП используют незаконный вывод для ухода от налогов.
  • Что считается незаконной обналичкой? К этой категории относятся преступления, подразумевающие вывод наличных денег без уплаты налогов, взносов и иных платежей, предусмотренных законодательством.

Более подробные сведения можно получить, если обратиться за помощью к профессиональному юристу.

Итоги

Судебная практика показала, что государство строго карает представителей банков, предпринимателей и ООО, замешанных в обналичивании денег. Во избежание таких проблем рекомендуется легально проводить сделки и стараться не нарушать налоговое законодательство. Тем более, сегодня существует множество легальных и безопасных способов уменьшить размер налогов.

Юридическая консультация по обналичиванию денежных средств доступна на сайте:

Статья на нашем сайте: Ответственность за обналичивание денег – почему нельзя вестись на предложения обнальщиков

————————————————————————————————Подписывайтесь на наш канал “Федзакон”, ставьте лайки и пишите, что вы думаете по этому поводу.

Если Вам нужна юридическая помощь, консультация специалистов, заходи к нам на сайт, мы обязательно поможем.

Делитесь информацией с друзьями в социальных сетях. А также подписывайтесь на наши соц. сети (ссылки впрофиле)

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c728c23b40ff300b344d986/otvetstvennost-za-obnalichivanie-deneg-pochemu-nelzia-vestis-na-predlojeniia-obnalscikov-5e41a93ae6e8eb5b95daabc5

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.